Checkliste für Ihren Online-Lohnsteuer-Jahresausgleich bzw. Einkommensteuererklärung |
Diese Liste kann nicht den Anspruch auf Vollständigkeit erheben, da sehr viele Tatbestände unter gewissen Voraussetzungen steuerlich berücksichtigungsfähig sind. Bitte führen Sie alle belegbaren, hier nicht beispielhaft aufgeführten Fakten auf, von denen Sie selbst glauben, dass steuerliche Berücksichtigung möglich sein könnte.
Bitte prüfen Sie genau Ihre Aufwendungen auf Absetzbarkeit im Rahmen Ihrer Besteuerung oder fragen ggf. Ihren Steuerberater.
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01. Arbeitsmittel : |
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• Arbeitsmittel mit Anschaffungskosten bis zu 410,00 € netto
Aktentasche, Berufskleidung, Brille, Bücherregal, Büromaterial, Büroutensilien, Büroschrank, Fachzeitschriften, Fachbücher, Faxgerät, Fotokopiergerät, Ordner, Papierkorb, Schreibmaschine, Schreibtisch, Werkzeuge, sonstiges.
- im Jahr der Anschaffung voll als Werbungskosten abziehbar
• Arbeitsmittel mit Anschaffungskosten von über 410,00 € netto
Büromöbel, Computer, Fotokopiergerät, sonstige Anschaffungen, ISDN-Anlage, Laptop
- ab dem Jahr der Anschaffung auf Nutzungsjahre verteilt als Werbungskosten abziehbar
• Gemischt genutzte Arbeitsmittel (privat und beruflich)
- bei fast ausschließlicher beruflicher Nutzung voll als Werbungskosten abziehbar
- ist eine Trennung von privater und beruflicher Nutzung nach objektiven Merkmalen leicht möglich, ist der berufliche Teil als Werbungskosten abziehbar
- ist keine Trennung von privater und beruflicher Nutzung nach objektiven Merkmalen möglich, ist der Abzug als Werbungskosten nicht möglich
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02. Arbeitszimmer : |
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Nur als Werbungskosten abziehbar, wenn das Arbeitszimmer den Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Betätigung bildet.
• Arbeitszimmeranteil im Verhältnis zur Gesamtwohnfläche, Gesamtwohnfläche (incl. Arbeitszimmer)lt. Vermessung/Mietvertrag m², Fläche des Arbeitszimmers m², Anteil des Arbeitszimmers in %
• Abschreibung (bei Eigentum), Grundsteuer, Haus- und Grundeigentümerverein, Hausverwaltung, Instandhaltungskosten, Miete, Müllgebühren, Reinigungskosten, Schornsteinfeger, Sonstige Umlagen Strom, Gas ,Wasser Versicherungen, Zinsen, sonstige Kosten
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03. Dienstreisen : |
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• Fahrtkosten
öffentliche Verkehrsmittel, Kfz-Kosten pauschal (0,30 €/km), tatsächliche Kfz-Kosten lt. beigefügter Liste
• Übernachtungskosten
lt. Beleg, pauschal (nur bei Auslandsdienstreise)
• Verpflegungsmehraufwand
____ Tage à 24 € (24 Stunden)
____ Tage à 12 € (14-24 Stunden)
____ Tage à 6 € ( 8-14 Stunden)
• Reisenebenkosten
Gepäckaufbewahrung, Gepäckbeförderung, Parkgebühren, Straßenbenutzungsgebühren, Telefongebühren, sonstige Kosten
• Erstattung von Kosten
Erstattung des Arbeitgebers, sonstige Erstattungen |
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04. Tatsächliche Kfz-Kosten : |
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• Feste Kosten
Abschreibung (6 Jahre), Anschaffungskosten, Automobilclub-Beitrag (z. B. ADAC), Garagenmiete, Kfz-Steuer, Kfz-Versicherung, Schutzbrief, Verkehrsrechtschutz
• Variable Kosten
Benzin, Inspektion, Öl, Reifen, Reparaturkosten, Wagenpflege, Pflegemittel, sonstige Kosten |
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05. Unfallkosten : |
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Kennzeichen Kfz., Reparaturkosten des eigenen Fahrzeugs, bei nicht durchgeführter Reparatur Zeitwert PKW vor Unfall _______€ abz. Zeitwert PKW nach Unfall _______€, Reparaturkosten für Fahrzeug Unfallgegner Kennzeichen Kfz., Krankheitskosten (z. B. Behandlungskosten, Krankenhauskosten, Medikamente), Fahrtkosten (je km 0,30 €), Anwalts- und Gerichtskosten, Abschleppkosten, Gutachterkosten, Leihwagenkosten (incl. Benzin usw.), Schadenersatzleistungen, sonstige Kosten
• Erstattung von Kosten
Erstattung Versicherung, sonstige Erstattungen
• Detaillierte Schilderung des Unfalls: |
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06. Umzugskosten : |
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Nur bei erheblicher Verkürzung der Entfernung Wohnung - Arbeitsstätte (hin + zurück um mindestens 1h) oder bei betrieblichen Interesse des Arbeitgebers (z.B. Versetzung)
• Beförderungskosten lt. beigefügter Belege Mietwagenkosten Kosten für eigenen PKW
(je km 0,30 €)
• Reisekosten für Besichtigungsfahrten vor dem Bezug der neuen Wohnung
Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln Verpflegungsmehraufwendungen Übernachtungskosten Kosten für eigenen PKW (je km 0,30 €)
• Reisekosten am Umzugstag
Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln Verpflegungsmehraufwendungen Kosten für eigenen PKW (je km 0,30 €)
• Mietentschädigung bei doppelter Mietzahlung
Miete für bisherige Wohnung, wenn für die neue Wohnung bereits Miete fällig war Miete für neue Wohnung, wenn diese noch nicht genutzt werden kann
• Weitere Kosten
Kosten für Nachhilfeunterricht, Kosten für Kochherd und Öfen
• Sonstige Umzugsauslagen
Einzelnachweis der Kosten oder Pauschale für sonstige Umzugsauslagen: für Ledige, für Verheiratete, für jede weitere Person
• Erstattung von Kosten
Erstattung des Arbeitgebers, sonstige Erstattungen |
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07. Berufliche Telefonkosten : |
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jährliche Kosten (Januar bis Dezember), geschätzter beruflicher Anteil
Erstattung des Arbeitgebers abzugsfähige Telefonkosten |
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08. Fortbildungskosten : |
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Arbeitsmittel, Arbeitszimmer (vgl. Formularbogen Arbeitszimmer), Dienstreise (vgl. Formularbogen Dienstreise), Doppelte Haushaltsführung, (vgl. Formularbogen Doppelte Haushaltsführung), Fachliteratur, Fahrtkosten (z. B. Fahrten zu Arbeitsgemeinschaften), Fotokopien, Lehrmaterial, Prüfungsgebühren, Unterrichtsgebühren, Sonstige Kosten
• Erstattung von Kosten
Erstattung des Arbeitgebers, Erstattung des Arbeitsamtes |
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09. Doppelte Haushaltsführung : |
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• Erste Fahrt zum Beschäftigungsort
öffentliche Verkehrsmittel Kfz-Kosten (pauschal 0,30 € km) Kfz-Kosten nachgewiesen; vgl. Formularbogen "Nachweis der tatsächlichen Kfz-Kosten"
• Letzte Fahrt zum eigenen Hausstand
öffentliche Verkehrsmittel Kfz-Kosten pauschal (0,30 € km) Kfz-Kosten nachgewiesen; vgl. Formularbogen "Nachweis der tatsächlichen Kfz-Kosten"
• Familienheimfahrten
tatsächliche Flugkosten, An- und Abfahrt zum und vom Flugplatz, Telefonkosten
• Mehraufwendungen für Verpflegung für die ersten 3 Monate
____ Tage à 24 € (24 Stunden)
____ Tage à 12 € (14-24 Stunden)
____ Tage à 6 € ( 8-14 Stunden)
• Unterkunftskosten
a) allgemeine Kosten
Heizungskosten, Stromkosten, Wasserkosten, Reinigungskosten, Kosten f. Einrichtungsgegenstände (bei An- schaffungskosten über 410 € netto Abschreibung auf die Nutzungsdauer), sonstige Kosten (z. B. Hotelkosten)
b) Kosten bei Mietwohnung
Miete, Sonstige Kosten (z. B. Nebenkosten)
c) Kosten für eigene Wohnung
Kosten lt. separater Aufstellung
• Erstattung von Kosten
Erstattung des Arbeitgebers, sonstige Erstattungen |
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10. Vorsorgeaufwendungen und haushaltsnahe Dienstleistungen: |
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Arbeitnehmeranteil am Gesamtversicherungsbetrag, zusätzliche freiwillige Pflegeversicherung, freiwillige Angestellten-, Arbeiterrenten-, Höherversicherung, Beiträge v. Nichtarbeitnehmern zur Sozialversicherung, Krankenversicherung, Krankentagegeldversicherung, Krankenhaustagegeldversicherung, Pflegeversicherung, Unfallversicherung, Kapitallebensversicherung, Rentenversicherung, Risikolebensversicherung, Sterbekasse, Zusatzversorgung (Pensionskasse), Privathaftpflichtverischerung, Kfz-Haftpflichtversicherung, Sonstige Haftpflichtversicherung (z. B. Hunde- halterhaftpflicht, Jagdhaftpflicht), weitere abziehbare Versicherungen
• Erstattungen/Zuschüsse
steuerfreier Zuschuss des Arbeitgebers Beitragsrückerstattungen
• Sonderausgaben
Schulgeld, Spenden, Mitgliedsbeiträge u. Spenden an politische Parteien
• Außergewöhnliche Belastungen
Krankheitskosten, Aufwendungen durch Behinderung, Beerdigungskosten, Scheidungskosten, Unterhalt an bedürftige Personen (zu beachten: Verwandtschaftsverhältnis und Einkommen der unterhaltenen Person), Kurkosten, Praxisgebühr, Arzneimittel, Haushaltshilfe (ab 60. Lebensjahr oder bei Krankheit oder Schwerbehinderung).
• Anlage Kinder
Name und Alter erhaltenes Kindergeld Kindschaftsverhältnis Wohnsitz des Kindes Einkünfte u. Bezüge des Kindes bei Kindern ab 18 Jahre: Ausbildungsfreibetrag (Schul-/Ausbildungsbescheinigung), Schulgeld
• Nichtselbständige Arbeit
Angaben über erhaltene Lohnersatzleistungen (Krankengeld, Arbeitslosengeld, Mutterschaftsgeld)
• Werbungskosten
Fahrten zw. Wohnung u. Arbeitsstätte Entfernungspauschale 0,30 €. Kinderbetreuungskosten, Steuerberatungskosten,
• Anlage V
Anschrift des vermieteten Objekts Datum der Anschaffung/Herstellung/Baujahr Kosten der Anschaffung/Herstellung
• Anlage R
Beginn der Renten/Pensionszahlungen
• Sonstige Einkünfte
Unterhalt von bestimmten Ehegatten, Gewinn aus der Veräußerung von Grundstücken und Wertpapieren (Datum der Anschaffung und Veräußerung mit Anschaffungs- und Veräußerungskosten)
•Steuerermäßigungen
Haushaltsnahe Dienstleistungen, Handwerkerleistungen. Um die Steuerermäßigung zu erhalten, ist der Nachweis durch einen Überweisungsbeleg, bzw. Kontoauszug des Geldinstituts zu führen. Barzahlungen werden vom Finanzamt nicht berücksichtigt. Bitte dringen Sie bei der Auftragserteilung auf unbare Zahlung. Im übrigen sind in fast jeder Vermieterabrechnung über die Betriebskosten einer Mietwohnung haushaltsnahe Dienstleistungen oder Handwerkerleistungen enthalten. |
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11. Kapitalvermögen : |
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- Schedulenbesteuerung:
Begriff: grundlegende Besteuerungsweise, die am Ort des Eintreffens des Einkommensstromes bei den privaten Personen bzw. Haushalten Steuern erhebt, dabei die persönlichen Lebensverhältnisse des Steuerpflichtigen berücksichtigt und das Leistungsfähigkeitsprinzip in der Besteuerung verwirklicht.
- priv. Kapitaleinkünfte werden nach Abzug des Sparer-Pauschbetrages (801,00 € / 1.602,00 €) grundsätzlich mit einem einheitlichen Steuersatz von 25% zuzügl. Solidaritätszuschlag und evtl. Kirchensteuer besteuert (Abgeltungssteuer)
- Zinserträge, Dividenden, Investmenterträge, stille Beteiligungen, Erträge aus bestimmten LV, Veräußerung von Anteilen, Zertifikaten etc., Veräußerung von LV-Ansprüchen, Währungsgewinne etc.
- kein Abzug mehr von tatsächlichen Werbungskosten (wenige Ausnahmen),
- wahlweises Veranlagungsverfahren - Günstigerprüfung, Wahl zwischen Besteuerung durch die pauschale Abgeltungssteuer oder mit der tariflichen Einkommensteuer, falls der persönliche Steuersatz niedriger als 25% ist
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12. Renten/Pensionen |
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Renteneinnahmen Ehemann
Renteneinnahmen Ehefrau
Pensionseinnahmen Ehemann laut Lohnsteuerbescheinigung
Pensionseinnahmen Ehefrau laut Lohnsteuerbescheinigung
Schwerbeschädigtenausweis oder amtliche Bescheid über eine Behinderung
Einkünfte aus Kapitalvermögen
Vermietung und Verpachtung
Private Krankenversicherung, Kraftfahrzeughaftpflichtversicherung, Haftpflichtversicherungen
Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerreparaturen rund ums Haus auch für Mieter laut Betriebskostenabrechnung |
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13. Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit |
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brutto lt. Lohnsteuerbescheinigung Ehemann, brutto lt. Lohnsteuerbescheinigung Ehefrau, Arbeitslosengeld, Arbeitslosenhilfe, Mutterschaftsgeld, Elterngeld, Krankengeld (nachzuweisen durch entsprechende Bescheinigungen). |
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14. Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung : |
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Aus Vermietung von Einfamilienhaus, Zweifamilienhaus, Mehrfamilienhaus, Eigentumswohnung u. Sonstiges: Einnahmen: Ausgaben: Ggf. bin ich natürlich auch bereit, eine Überschuss-Berechnung für Sie durchzuführen (ggf. nach Honorarangebot). |
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15. Einkünfte aus Gewerbebetrieb, Land- u. Forstwirtschaft und sonst. Einkünfte : |
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